[HK]東亞銀行(00023):2024年度中期業(yè)績(jī)公告
原標(biāo)題:東亞銀行:2024年度中期業(yè)績(jī)公告 香港交易及結(jié)算所有限公司及香港聯(lián)合交易所有限公司對(duì)本公告的內(nèi)容概不負(fù)責(zé),對(duì)其準(zhǔn)確性 或完整性亦不發(fā)表任何聲明,並明確表示,概不對(duì)因本公告全部或任何部分內(nèi)容而產(chǎn)生或因倚 賴該等內(nèi)容而引致的任何損失承擔(dān)任何責(zé)任。 The Bank of East Asia, Limited 東亞銀行有限公司 (1918年在香港註冊(cè)成立之有限公司) (股份代號(hào):23) 2024年度中期業(yè)績(jī)公告 中期業(yè)績(jī) 香港交易及結(jié)算所有限公司及香港聯(lián)合交易所有限公司對(duì)本公告的內(nèi)容概不負(fù)責(zé),對(duì)其準(zhǔn)確性 或完整性亦不發(fā)表任何聲明,並明確表示,概不對(duì)因本公告全部或任何部分內(nèi)容而產(chǎn)生或因倚 賴該等內(nèi)容而引致的任何損失承擔(dān)任何責(zé)任。 The Bank of East Asia, Limited 東亞銀行有限公司 (1918年在香港註冊(cè)成立之有限公司) (股份代號(hào):23) 2024年度中期業(yè)績(jī)公告 中期業(yè)績(jī) 附註 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 20,379 18,856
8,228 8,045
服務(wù)費(fèi)及傭金收入淨(jìng)額 752 645 交易溢利淨(jìng)額 6 (59) (116) 按通過損益以反映公平價(jià)值金融工具的淨(jìng)表現(xiàn) 7 按通過其他全面收益以反映公平價(jià)值計(jì)量金融資產(chǎn)的 (80) 68 淨(jìng)表現(xiàn) 8 2 (6) 出售按攤銷成本計(jì)量金融資產(chǎn)之淨(jìng)溢利╱(虧損) 85 51 對(duì)沖溢利淨(jìng)額 9 138 139 2,256 2,231 10,484 10,276 經(jīng)營(yíng)收入 (4,813) (4,588) 5,671 5,688 (2,881) (2,492) 金融工具減值損失 12 (94) - 聯(lián)營(yíng)公司減值損失 21 (2) (6) (2,977) (2,498) 2,694 3,190 已扣除減值損失後之經(jīng)營(yíng)溢利 1 3 出售持有作出售資產(chǎn)之淨(jìng)溢利 - (13) 出售附屬公司/聯(lián)營(yíng)公司之淨(jìng)虧損 (10) (7) 出售固定資產(chǎn)之淨(jìng)虧損 13 (75) (22) 重估投資物業(yè)虧損 22 120 172 期內(nèi)除稅前溢利 2,730 3,323 (609) (685) 2,121 2,638 期內(nèi)溢利 綜合收益表(續(xù)) 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 附註 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 可歸屬於: 本集團(tuán)股東 2,111 2,636 非控股權(quán)益 10 2 2,121 2,638 期內(nèi)溢利 1,909 2,600 本行的溢利 每股盈利 基本 1(b) 港幣0.69元 港幣0.87元 攤薄 1(b) 港幣0.69元 港幣0.87元 綜合全面收益表 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 附註 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 淨(jìng)溢利 2,121 2,638 期內(nèi)其他全面收益: 不可轉(zhuǎn)回收益表的項(xiàng)目: 行址: 11 - - 重估行址所產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)盈餘 4 - - 遞延稅項(xiàng) 30 公平價(jià)值儲(chǔ)備(股本工具): (88) 53 - 公平價(jià)值變動(dòng) (3) - - 遞延稅項(xiàng) 30 負(fù)債信貸儲(chǔ)備: (7) (5) - 因集團(tuán)自身信貸風(fēng)險(xiǎn)而引致的公平價(jià)值變動(dòng) 24 1 2 - 遞延稅項(xiàng) 24,30 以後可能轉(zhuǎn)回收益表的項(xiàng)目: 公平價(jià)值儲(chǔ)備(債務(wù)工具): 915 765 - 公平價(jià)值變動(dòng) 85 (43) - 於出售時(shí)轉(zhuǎn)入收益表的金額 (169) (118) - 遞延稅項(xiàng) 30 26 43 應(yīng)佔(zhàn)聯(lián)營(yíng)公司及合資企業(yè)權(quán)益的變動(dòng) 從海外、澳門及臺(tái)灣分行、附屬公司、聯(lián)營(yíng)公司及 (927) (1,434) 合資企業(yè)的賬項(xiàng)折算/出售所產(chǎn)生的匯兌差額 (152) (737) 其他全面收益 1,969 1,901 全面收益總額 全面收益總額可歸屬於: 本集團(tuán)股東 1,959 1,899 非控股權(quán)益 10 2 1,969 1,901 綜合財(cái)務(wù)狀況表 30/6/2024 31/12/2023 綜合財(cái)務(wù)狀況表 30/6/2024 31/12/2023 附註 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 資產(chǎn) 現(xiàn)金及在銀行的結(jié)存 15 39,988 45,903 在銀行的存款及墊款 16 44,088 43,691 貿(mào)易票據(jù) 17 1,669 373 交易用途資產(chǎn) 18 919 3,049 衍生工具資產(chǎn) 36(b) 3,080 9,056 客戶貸款及墊款 19 530,393 526,984 投資證券 20 182,899 167,270 聯(lián)營(yíng)公司及合資企業(yè)投資 21 8,201 8,384 13,234 13,493
商譽(yù)及無(wú)形資產(chǎn) 1,690 1,836 遞延稅項(xiàng)資產(chǎn) 30 47,213 38,470 875,217 860,361 資產(chǎn)總額 股東權(quán)益及負(fù)債 35,099 25,619
交易用途負(fù)債 3,037 4,007 衍生工具負(fù)債 36(b) 22,572 27,618
本期稅項(xiàng) 540 844
其他負(fù)債 26 49,010 47,312 23,033 15,967 765,836 752,035 41,933 41,915 股本 1(d) 57,094 56,058 99,027 97,973 歸屬於本集團(tuán)股東權(quán)益總額 10,090 10,090 額外股本工具 32 264 263 109,381 108,326 875,217 860,361 股東權(quán)益及負(fù)債總額 綜合權(quán)益變動(dòng)表 資本儲(chǔ)備- 行址重估 匯兌重估 已發(fā)行僱員 公平價(jià)值 負(fù)債信貸 額外 非控股 1 股本 一般儲(chǔ)備 儲(chǔ)備 資本儲(chǔ)備 儲(chǔ)備 認(rèn)股權(quán) 儲(chǔ)備 儲(chǔ)備 其他儲(chǔ)備 留存溢利 總額 股本工具 權(quán)益 權(quán)益總額 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 於2024年1月1日 41,915 13,658 2,270 895 (2,545) 139 1,338 4 5,154 35,145 97,973 10,090 263 108,326 權(quán)益變動(dòng) 期內(nèi)溢利 - - - - - - - - - 2,111 2,111 - 10 2,121 其他全面收益 - - 15 - (927) - 740 (6) 26 - (152) - - (152) 全面收益總額 - - 15 - (927) - 740 (6) 26 2,111 1,959 - 10 1,969 以股代息發(fā)行的股份(附註1(d)) 18 - - - - - - - - - 18 - - 18 以股份為基礎(chǔ)作支付之交易 - - - - - 11 - - - - 11 - - 11 轉(zhuǎn)賬 - - - - - (37) - - 45 (8) - - - - 期內(nèi)的分派及已宣布或核準(zhǔn)派發(fā)股息 - - - - - - - - - (774) (774) - (9) (783) 2 股份回購(gòu) - - - - - - - - - (160) (160) - - (160) 於2024年6月30日 41,933 13,658 2,285 895 (3,472) 113 2,078 (2) 5,225 36,314 99,027 10,090 264 109,381 於2023年1月1日 41,856 13,658 2,255 895 (1,822) 150 510 15 5,105 33,365 95,987 10,090 269 106,346 權(quán)益變動(dòng) 期內(nèi)溢利 - - - - - - - - - 2,636 2,636 - 2 2,638 其他全面收益 - - - - (1,434) - 657 (3) 43 - (737) - - (737) 全面收益總額 - - - - (1,434) - 657 (3) 43 2,636 1,899 - 2 1,901 以股代息發(fā)行的股份(附註1(d)) 22 - - - - - - - - - 22 - - 22 以股份為基礎(chǔ)作支付之交易 - - - - - 12 - - - - 12 - - 12 轉(zhuǎn)賬 - - - - - - - - 81 (81) - - - - 期內(nèi)的分派及已宣布或核準(zhǔn)派發(fā)股息 - - - - - - - - - (754) (754) - (24) (778) 2 股份回購(gòu) - - - - - - - - - (184) (184) - - (184) 於2023年6月30日 41,878 13,658 2,255 895 (3,256) 162 1,167 12 5,229 34,982 96,982 10,090 247 107,319 註: 1. 其他儲(chǔ)備包括法定儲(chǔ)備及其他儲(chǔ)備。 2. 2024年上半年,本行於聯(lián)交所以總代價(jià)港幣1.59億元(2023年上半年:港幣1.83億元)回購(gòu)約1,600萬(wàn)(2023年上半年:約1,800萬(wàn))股已發(fā)行股份。連同直接交易成本港幣100萬(wàn)元(2023年上半年 港幣100萬(wàn)元),總額港幣1.6億元(2023年上半年:港幣1.84億元)已從留存溢利中扣除。 簡(jiǎn)略綜合現(xiàn)金流量表 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 附註 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出淨(jìng)額 (12,376) (12,022) 已付所得稅 已付香港利得稅 (63) (67) 已付香港以外利得稅 (257) (243) (12,696) (12,332) 用於經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之現(xiàn)金淨(jìng)額 投資活動(dòng) 收取按通過其他全面收益以反映公平價(jià)值 5 17 計(jì)量股份證券股息 (275) (221) 購(gòu)入固定資產(chǎn) 4 3 出售其他物業(yè)及設(shè)備所得款項(xiàng) 8 9 出售持有作出售資產(chǎn)所得款項(xiàng) (258) (192) 用於投資活動(dòng)之現(xiàn)金淨(jìng)額 融資活動(dòng) (467) (457) 支付普通股股息 1(c) (298) (299) 派發(fā)予額外一級(jí)資本工具持有人 (160) (184) 支付股份回購(gòu) 8,914 3,904 發(fā)行借貸資本 (133) (122) 支付租賃負(fù)債之資本部份 (16) (13) 支付租賃負(fù)債之利息部份 (312) (1,408) 贖回已發(fā)行債務(wù)證券 (1,611) - 贖回借貸資本 (12) (40) 支付已發(fā)行債務(wù)證券利息 (576) (402) 支付已發(fā)行借貸資本利息 源自融資活動(dòng)之現(xiàn)金淨(jìng)額 5,329 979 (7,625) (11,545) 現(xiàn)金及等同現(xiàn)金項(xiàng)目淨(jìng)減少 92,134 112,149 於1月1日之現(xiàn)金及等同現(xiàn)金項(xiàng)目 (745) (1,738) 匯率變動(dòng)的影響 於6月30日之現(xiàn)金及等同現(xiàn)金項(xiàng)目 33 83,764 98,866 源自經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的現(xiàn)金流量包括: 20,241 18,710 利息收入 11,823 9,545 利息支出 6 22 股息收入 附註: 1. (a) 列載於此公告的資料是未經(jīng)核數(shù)師審核或?qū)忛喌?,但是已按照香港?huì)計(jì)師公會(huì)頒布之《香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第34號(hào)「中期財(cái)務(wù)報(bào)告」的規(guī)定編製的中期報(bào)告中節(jié)錄而成。所以,此公告並不構(gòu)成本集團(tuán)的法定賬項(xiàng)。除在附註2所列載有關(guān)按新《香港財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則》要求所引致的會(huì)計(jì)政策變動(dòng)及適用於本會(huì)計(jì)期首次生效之修訂外,或是已另敘述外,編製此中期財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ),跟2023年年度賬項(xiàng)所採(cǎi)納的會(huì)計(jì)政策及方法是一致的。而畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所,已按照香港會(huì)計(jì)師公會(huì)頒布之《香港審閱工作準(zhǔn)則》第2410號(hào)「實(shí)體的獨(dú)立核數(shù)師對(duì)中期財(cái)務(wù)信息的審閱」,審閱此中期財(cái)務(wù)報(bào)表。其無(wú)保留意見審閱報(bào)告已包括在中期報(bào)告內(nèi),連同按照金管局頒布之《銀行業(yè)(披露)規(guī)則》及《金融機(jī)構(gòu)(處置機(jī)制)(吸收虧損能力規(guī)定-銀行界)規(guī)則》第6部的披露要求,在香港交易及結(jié)算所有限公司及本行的網(wǎng)站內(nèi)公布。 作為比較信息被納入中期報(bào)告的、與截至2023年12月31日止年度有關(guān)的財(cái)務(wù)信息雖然來(lái)源於本行的法定年度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表,但不構(gòu)成本行的法定年度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表?!豆緱l例》第436條要求披露的與這些法定財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的更多信息如下: 按照《公司條例》第662(3)條及附表6第3部的要求,本行已向香港公司註冊(cè)處遞交截至2023年12月31日止年度的財(cái)務(wù)報(bào)表。 本行的核數(shù)師已就這些財(cái)務(wù)報(bào)表出具核數(shù)師報(bào)告。該核數(shù)師報(bào)告為無(wú)保留意見的核數(shù)師報(bào)告;其中不包含核數(shù)師在不出具保留意見的情況下以強(qiáng)調(diào)的方式提請(qǐng)使用者注意的任何事項(xiàng);亦不包含根據(jù)《公司條例》第406(2)條及第407(2)或(3)條作出的聲明。 (b) (i) 每股基本盈利乃按照已分派予額外一級(jí)資本工具持有人港幣2.98億元(截至2023年6月30日止6個(gè)月:港幣2.99億元)後的可歸屬於本集團(tuán)股東之期內(nèi)溢利港幣18.13億元(截至2023年6月30日止6個(gè)月:港幣23.37億元)及截至2024年6月30日止6個(gè)月內(nèi)已發(fā)行普通股份的加權(quán)平均數(shù)26.45億股(截至2023年6月30日止6個(gè)月:26.77億股)計(jì)算。 (ii) 每股攤薄盈利的計(jì)算與每股基本盈利的計(jì)算相同,只是普通股份的加權(quán)平均數(shù)根據(jù)所有具備潛在攤薄影響的股份進(jìn)行調(diào)整。截至2024年6月30日止6個(gè)月,就所有具備潛在攤薄影響的普通股作出調(diào)整得出的普通股份的加權(quán)平均數(shù)為26.45億股(截至2023年6月30日止6個(gè)月:26.77億股)。 (c) 分派/股息 (i) 可歸屬於本中期而應(yīng)付予本集團(tuán)股東的股息 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 在中期後已宣布派發(fā)中期股息予26.36億股每股港 幣0.31元(截至2023年6月30日止6個(gè)月:26.64 億股每股港幣0.36元) 817 959 於報(bào)告期期末,該中期股息並未確認(rèn)為負(fù)債。 1. (c) 分派/股息(續(xù)) (ii) 已核準(zhǔn)及在本期內(nèi)支付可歸屬於上年度應(yīng)付予本集團(tuán)股東的股息 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 第二次中期股息予26.45億股每股港幣0.18元 (2023年:26.77億股每股港幣0.17元) 476 455 (iii) 分派予額外一級(jí)資本工具持有人 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 已付予額外一級(jí)資本工具的分派 298 299 (d) 股本 本行普通股的變動(dòng)列示如下: 於30/6/2024 於31/12/2023 股份數(shù)目 股份數(shù)目 百萬(wàn) 港幣百萬(wàn)元 百萬(wàn) 港幣百萬(wàn)元 已發(fā)行及繳足普通股: 2,650 41,915 2,680 41,856 於1月1日 2 18 6 59 以股代息發(fā)行的股份 (16) - (36) - 股份回購(gòu)和註銷 於6月30日/12月31日 2,636 41,933 2,650 41,915 股份回購(gòu) 2024年上半年,本行於聯(lián)交所以總代價(jià)(不包括開支)港幣1.59億元回購(gòu)16,042,600股股份並註銷16,159,800股股份(其中包括於2023年回購(gòu)之829,800股股份),分別佔(zhàn)期初已發(fā)行普通股的0.61%和0.61%。2024年上半年回購(gòu)的剩餘712,600股股份已於2024年7月29日被註銷。 在2023年,本行於聯(lián)交所以總代價(jià)(不包括開支)港幣3.66億元回購(gòu)35,940,800股股份並註銷35,797,200股股份(其中包括於2022年回購(gòu)之686,200股股份),分別佔(zhàn)該年初已發(fā)行普通股的1.34%和1.34%。2023年回購(gòu)的剩餘829,800股股份已於2024年1月8日被註銷。 2. 會(huì)計(jì)政策之變動(dòng) 香港會(huì)計(jì) 師公會(huì)已頒布若干對(duì)本集團(tuán)本期會(huì)計(jì)期可首次生效之修訂的《香港財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則》。 然而,並無(wú)任何修訂對(duì)本集團(tuán)在本中期財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)當(dāng)期或前期業(yè)績(jī)及財(cái)務(wù)狀況的編製或列報(bào)方式產(chǎn)生重大影響。本集團(tuán)並未採(cǎi)納任何於本期會(huì)計(jì)期尚未生效的新準(zhǔn)則或詮釋。 3. 利息收入 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 貸款、在銀行的存款、及貿(mào)易票據(jù) 15,494 14,889 投資證券 - 按攤銷成本或按通過其他全面收益以反映公平價(jià)值計(jì)量 4,816 3,851 - 強(qiáng)制按通過損益以反映公平價(jià)值計(jì)量 49 79 交易用途資產(chǎn) 20 37 20,379 18,856 就已對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)的交易,賺取利息金融資產(chǎn)的合格對(duì)沖工具或可個(gè)別地與賺取利息金融資產(chǎn)共同管理的利率合約所產(chǎn)生的定期支出及收入首先抵銷,淨(jìng)額與其相關(guān)金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利息收入合併。 在不包括對(duì)沖影響前,來(lái)自非按公平價(jià)值確認(rèn)損益的金融資產(chǎn)之利息收入為港幣189.30億元(截至2023年6月30日止6個(gè)月:港幣175.63億元)。 4. 利息支出 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 4. 利息支出 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 客戶存款及銀行的存款 10,807 9,369 - 按攤銷成本計(jì)量 54 90 - 指定為通過損益以反映公平價(jià)值計(jì)量 已發(fā)行存款證及債務(wù)證券 380 279 - 按攤銷成本計(jì)量 175 541 - 指定為通過損益以反映公平價(jià)值計(jì)量 617 436 按攤銷成本計(jì)量的後償票據(jù) 16 14 租賃負(fù)債 102 82 12,151 10,811 就已對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)的交易,帶息金融負(fù)債的合格對(duì)沖工具或可個(gè)別地與帶息金融負(fù)債共同管理的利率合約所產(chǎn)生的定期支出及收入首先抵銷,淨(jìng)額與其相關(guān)金融負(fù)債產(chǎn)生的利息支出合併。 在不包括對(duì)沖影響前,來(lái)自非按公平價(jià)值確認(rèn)損益的金融負(fù)債之利息支出為港幣117.89億元(截至2023年6月30日止6個(gè)月:港幣101.04億元)。 5. 服務(wù)費(fèi)及傭金收入 服務(wù)費(fèi)及傭金收入按服務(wù)分類如下: 截至30/6/2024 截至30/6/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 貸款、透支及擔(dān)保 452 518 400 372 信用卡 311 290 銷售第三者發(fā)行的保單 其他零售銀行服務(wù) 102 108 100 90 投資產(chǎn)品 證券經(jīng)紀(jì) 93 83 81 94 信託及其他代理業(yè)務(wù) 71 47 貿(mào)易融資 219 205 1,829 1,807 服務(wù)費(fèi)及傭金收入總額 由非按通過損益以反映公平價(jià)值計(jì)量之金融資產(chǎn)或金融負(fù)債 1,423 1,454
6. 交易溢利淨(jìng)額 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 外幣買賣及外匯掉期溢利 255 233 交易用途證券溢利 77 28 衍生工具淨(jìng)盈利 414 379 交易用途股份證券的股息收入 6 5 752 645 7. 按通過損益以反映公平價(jià)值金融工具的淨(jìng)表現(xiàn) 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 (64) (137) 指定為通過損益以反映公平價(jià)值金融工具的淨(jìng)虧損 強(qiáng)制按通過損益以反映公平價(jià)值計(jì)量金融工具的淨(jìng)盈利 5 21 (除已包括在交易溢利淨(jìng)額內(nèi)) (59) (116) 8. 按通過其他全面收益以反映公平價(jià)值計(jì)量金融資產(chǎn)的淨(jìng)表現(xiàn) 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 出售債務(wù)證券之淨(jìng)(虧損)/溢利 (85) 51 股份證券股息收入 5 17 (80) 68 9. 對(duì)沖溢利淨(jìng)額 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 公平價(jià)值對(duì)沖 (1,102) (351) - 可歸屬於被對(duì)沖項(xiàng)目之對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的淨(jìng)虧損 1,187 402 - 用作對(duì)沖工具的淨(jìng)盈利 85 51 10. 其他經(jīng)營(yíng)收入 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 保險(xiǎn)箱租金收入 59 59 物業(yè)租金收入 56 65 其他 23 15 138 139 11. 經(jīng)營(yíng)支出 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 定額供款公積金供款 110 94 - 香港 115 110 - 香港以外 11 12 以股份為基礎(chǔ)作支付的費(fèi)用 2,562 2,479 薪金及其他員工成本 員工成本總額 2,798 2,695 不包括折舊的物業(yè)及設(shè)備支出 5 4 - 有關(guān)短期租賃支出 5 6 - 有關(guān)低價(jià)值資產(chǎn)租賃支出 434 390 - 保養(yǎng)、維修及其他 不包括折舊的物業(yè)及設(shè)備支出總額 444 400 435 406 折舊及攤銷 其他經(jīng)營(yíng)支出 - 互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)費(fèi)用 277 265 - 法律及專業(yè)服務(wù)費(fèi) 231 207 - 通訊、文具及印刷 139 137 - 廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)推廣支出 124 116 - 其他 365 362 1,136 1,087 其他經(jīng)營(yíng)支出總額 經(jīng)營(yíng)支出總額 4,813 4,588 12. 金融工具減值損失 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 客戶貸款及墊款 2,713 2,373 債務(wù)證券 157 39 其他 11 80 2,881 2,492 13. 出售固定資產(chǎn)之淨(jìng)虧損 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 (10) (7) 出售行址、傢俬、裝修及設(shè)備之淨(jìng)虧損 14. 所得稅 綜合收益表內(nèi)的稅項(xiàng)為: 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個(gè)月 止6個(gè)月 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 本期稅項(xiàng)-香港 300 300 本期稅項(xiàng) (20) (26) 往年度過剩的回?fù)? 280 274 本期稅項(xiàng)-香港以外 344 392 本期稅項(xiàng) (164) (17) 往年度過剩的回?fù)? 180 375 遞延稅項(xiàng) 149 36 暫時(shí)性差異的源生及轉(zhuǎn)回 609 685 香港利得稅稅款是以截至2024年6月30日止6個(gè)月預(yù)計(jì)應(yīng)課稅溢利按稅率16.5%(截至2023年6月30日止6個(gè)月:16.5%)計(jì)算。 海外、澳門及臺(tái)灣分行及附屬公司的稅款是按相關(guān)司法地區(qū)現(xiàn)行稅率而計(jì)算。 15. 現(xiàn)金及在銀行的結(jié)存 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 920 1,417 現(xiàn)金 25,669 32,139 在中央銀行的結(jié)存 13,400 12,348 在其他銀行的結(jié)存 未扣除減值準(zhǔn)備之賬面值總額 39,989 45,904 減:減值準(zhǔn)備 (1) (1) 39,988 45,903 16. 在銀行的存款及墊款 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 在銀行的存款及墊款 到期期限 35,975 40,885 - 1個(gè)月內(nèi) 8,115 2,808 - 1個(gè)月至 1年內(nèi) - - - 1年後 未扣除減值準(zhǔn)備之賬面值總額 44,090 43,693 減:減值準(zhǔn)備 (2) (2) 44,088 43,691 其中: 在中央銀行的存款及墊款 2,173 2,142 17. 貿(mào)易票據(jù) 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 按攤銷成本計(jì)量 未扣除減值準(zhǔn)備之賬面值總額 1,478 251 減:減值準(zhǔn)備 - - 1,478 251 191 122 按通過其他全面收益以反映公平價(jià)值計(jì)量 1,669 373 18. 交易用途資產(chǎn) 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 持有存款證 286 - 債務(wù)證券 304 2,764 股份證券 167 285 投資基金 162 - 919 3,049 19. 客戶貸款及墊款 (a) 客戶貸款及墊款 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 未扣除減值準(zhǔn)備之賬面值總額 535,310 532,111 減:減值準(zhǔn)備 (4,917) (5,127) 530,393 526,984 (b) 客戶貸款及墊款-按行業(yè)分類 按行業(yè)分類的客戶貸款及墊款總額及有抵押墊款的百分比是按照金管局所採(cǎi)用的類別和定義。 30/6/2024 31/12/2023 有抵押墊款 有抵押墊款 墊款總額 的百分比 墊款總額 的百分比 港幣百萬(wàn)元 百分率 港幣百萬(wàn)元 百分率 在香港使用的貸款 工商金融 - 物業(yè)發(fā)展 22,086 58.65 28,590 59.39 - 物業(yè)投資 43,602 92.73 50,155 92.35 - 金融企業(yè) 15,338 51.15 14,171 54.48 - 股票經(jīng)紀(jì) 931 99.76 1,218 91.77 - 批發(fā)與零售業(yè) 8,146 40.20 5,996 53.85 - 製造業(yè) 4,050 34.15 3,219 39.40 - 運(yùn)輸與運(yùn)輸設(shè)備 4,435 39.49 4,106 50.05 - 娛樂活動(dòng) 23 96.15 108 99.41 - 資訊科技 3,205 43.77 2,093 63.13 - 其他 28,857 57.92 20,868 54.76 130,673 66.36 130,524 70.14 小計(jì) 個(gè)人 - 購(gòu)買「居者有其屋計(jì)劃」、 「私人參建居屋計(jì)劃」及 「租者置其屋計(jì)劃」樓宇 貸款 1,044 98.63 1,081 99.10 - 購(gòu)買其他住宅物業(yè)的貸款 97,793 99.36 96,147 99.53 - 信用卡墊款 3,938 0.00 4,740 0.00 - 其他 18,790 55.21 20,555 58.71 121,565 89.31 122,523 88.83 小計(jì) 在香港使用的貸款總額 252,238 77.42 253,047 79.19 貿(mào)易融資 7,257 22.95 5,592 32.97 在香港以外使用的貸款(註) 275,815 33.52 273,472 35.82 535,310 54.06 532,111 56.41 客戶墊款總額 註:在香港以外使用的貸款包括以下在中國(guó)內(nèi)地使用的貸款及在香港及中國(guó)內(nèi)地以外使用的貸款。 19. 客戶貸款及墊款(續(xù)) (b) 客戶貸款及墊款-按行業(yè)分類(續(xù)) 30/6/2024 31/12/2023 19. 客戶貸款及墊款(續(xù)) (b) 客戶貸款及墊款-按行業(yè)分類(續(xù)) 30/6/2024 31/12/2023 有抵押墊款 有抵押墊款 港幣百萬(wàn)元 百分率 港幣百萬(wàn)元 百分率 在中國(guó)內(nèi)地使用的貸款 工商金融 26,294 44.55 29,598 43.16 - 物業(yè)發(fā)展 6,821 64.01 7,796 67.72 - 物業(yè)投資 47,681 12.43 43,746 10.19 - 金融企業(yè) - 0.00 440 100.00 - 股票經(jīng)紀(jì) 11,787 7.47 8,509 10.42 - 批發(fā)與零售業(yè) 15,458 1.41 14,255 7.35 - 製造業(yè) 1,847 63.85 1,921 61.89 - 運(yùn)輸與運(yùn)輸設(shè)備 86 0.00 - 0.00 - 娛樂活動(dòng) 1,943 1.43 1,194 0.74 - 資訊科技 20,334 15.33 18,123 14.07 132,251 20.74 125,582 22.80 個(gè)人 9,170 99.77 10,398 99.96 - 購(gòu)買其他住宅物業(yè)的貸款 3,299 0.00 3,825 0.00 - 信用卡墊款 16,217 0.28 18,552 3.67 28,686 32.05 32,775 33.79 160,937 22.76 158,357 25.08 19. 客戶貸款及墊款(續(xù)) (b) 客戶貸款及墊款-按行業(yè)分類(續(xù)) 30/6/2024 31/12/2023 有抵押墊款 有抵押墊款 墊款總額 的百分比 墊款總額 的百分比 港幣百萬(wàn)元 百分率 港幣百萬(wàn)元 百分率 在香港及中國(guó)內(nèi)地以外使用的 貸款 工商金融 7,381 57.19 8,239 50.27 - 物業(yè)發(fā)展 31,380 76.54 33,696 77.20 - 物業(yè)投資 12,066 69.64 14,109 73.80 - 金融企業(yè) 4,951 12.66 4,808 15.39 - 批發(fā)與零售業(yè) 12,953 1.40 15,032 1.41 - 製造業(yè) 3,933 29.94 2,693 44.13 - 運(yùn)輸與運(yùn)輸設(shè)備 1,227 43.03 885 80.27 - 娛樂活動(dòng) 5,975 3.10 4,741 3.66 - 資訊科技 31,935 41.99 27,536 40.97 - 其他 111,801 47.18 111,739 49.11 小計(jì) 個(gè)人 3,019 100.00 3,297 99.91 - 購(gòu)買其他住宅物業(yè)的貸款 1 0.00 1 0.00 - 信用卡墊款 57 99.87 78 99.65 - 其他 3,077 99.97 3,376 99.86 小計(jì) 在香港及中國(guó)內(nèi)地以外使用的 114,878 48.60 115,115 50.60 貸款總額 在香港以外使用的貸款總額 275,815 33.52 273,472 35.82 19. 客戶貸款及墊款(續(xù)) (b) 客戶貸款及墊款-按行業(yè)分類(續(xù)) 佔(zhàn)客戶貸款及墊款總額百分之十或以上的行業(yè)中已個(gè)別減值的貸款以及相關(guān)資料如下: 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 (i) 物業(yè)發(fā)展 a. 已個(gè)別減值的貸款 7,234 7,581 b. 特殊準(zhǔn)備 2,282 2,162 c. 整體準(zhǔn)備 151 404 d. 於收益表支銷的準(zhǔn)備 1,824 2,157 e. 撇銷 1,532 3,934 (ii) 物業(yè)投資 a. 已個(gè)別減值的貸款 3,682 4,094 b. 特殊準(zhǔn)備 425 441 c. 整體準(zhǔn)備 89 67 d. 於收益表支銷的準(zhǔn)備 443 227 e. 撇銷 403 910 (iii) 購(gòu)買其他住宅物業(yè)的貸款 a. 已個(gè)別減值的貸款 385 359 b. 特殊準(zhǔn)備 5 12 c. 整體準(zhǔn)備 35 25 d. 於收益表支銷的準(zhǔn)備 21 17 e. 撇銷 1 1 (iv) 金融企業(yè) a. 已個(gè)別減值的貸款 697 640 b. 特殊準(zhǔn)備 132 50 c. 整體準(zhǔn)備 58 121 d. 於收益表支銷的準(zhǔn)備 374 140 e. 撇銷 304 45 特殊準(zhǔn)備指減值信貸風(fēng)險(xiǎn)在合約期內(nèi)的預(yù)期信貸損失(第三階段)準(zhǔn)備及整體準(zhǔn)備指非減值信貸風(fēng)險(xiǎn)在12個(gè)月及合約期內(nèi)的預(yù)期信貸損失(第一階段及第二階段)準(zhǔn)備。 (b) 客戶貸款及墊款-按行業(yè)分類(續(xù)) 19. 客戶貸款及墊款(續(xù)) (c) 客戶貸款及墊款-按區(qū)域分類 根據(jù)《銀行業(yè)(披露)規(guī)則》,客戶墊款總額按區(qū)域的分類是根據(jù)交易對(duì)手的所在地,並考慮轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)因素後得出的。一般而言,有關(guān)墊款的債權(quán)獲得並非交易對(duì)手所在地的國(guó)家的一方擔(dān)保,或該債權(quán)的履行對(duì)象是某銀行的海外分行,而該銀行的總辦事處並非設(shè)於交易對(duì)手的所在地,風(fēng)險(xiǎn)便確認(rèn)為由一個(gè)國(guó)家轉(zhuǎn)移到另一個(gè)國(guó)家。一方的所在地由其居住地決定,而該居住地是該締約方註冊(cè)或登記的法律所規(guī)定的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)土。此要求與附註28分部報(bào)告的分配不同,後者的編製方法與內(nèi)部匯報(bào)資料予集團(tuán)高層管理人員的方法是一致的。特殊準(zhǔn)備指減值信貸風(fēng)險(xiǎn)在合約期內(nèi)的預(yù)期信貸損失(第三階段)準(zhǔn)備及整體準(zhǔn)備指非減值信貸風(fēng)險(xiǎn)在12個(gè)月及合約期內(nèi)的預(yù)期信貸損失(第一階段及第二階段)準(zhǔn)備。 30/6/2024 逾期三個(gè)月 客戶墊款 以上的 減值客戶 總額 客戶墊款 墊款 特殊準(zhǔn)備 整體準(zhǔn)備 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 香港 240,053 3,607 4,930 898 211 中國(guó)內(nèi)地 189,028 3,492 8,209 2,689 656 其他亞洲國(guó)家及地區(qū) 36,776 89 237 141 93 其他 69,453 382 640 63 166 535,310 7,570 14,016 3,791 1,126 總額 佔(zhàn)客戶墊款總額的 2.62% 百分比 31/12/2023 逾期三個(gè)月 客戶墊款 以上的 減值客戶 總額 客戶墊款 墊款 特殊準(zhǔn)備 整體準(zhǔn)備 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 251,929 2,329 4,863 825 215 香港 174,954 5,393 8,567 2,648 1,072 中國(guó)內(nèi)地 31,279 61 111 31 121 其他亞洲國(guó)家及地區(qū) 73,949 297 793 32 183 其他 532,111 8,080 14,334 3,536 1,591 總額 佔(zhàn)客戶墊款總額的 2.69% 百分比 減值貸款及墊款是個(gè)別出現(xiàn)客觀減值證據(jù)而須個(gè)別評(píng)估的貸款。上述按區(qū)域分類的資訊,是 根據(jù)交易對(duì)手的所在地並已考慮轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)因素。 20. 投資證券 30/6/2024 國(guó)庫(kù)債券 (包括外匯 持有 基金票據(jù)) 存款證 債務(wù)證券 股份證券 投資基金 總額 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 按攤銷成本計(jì)量投資證券 未扣除減值準(zhǔn)備之賬面值總額 2,545 980 20,218 - - 23,743 減:減值準(zhǔn)備 - - (824) - - (824) 2,545 980 19,394 - - 22,919 按通過其他全面收益以反映 公平價(jià)值計(jì)量投資證券 29,724 - 126,746 871 - 157,341 強(qiáng)制按通過損益以反映 公平價(jià)值計(jì)量投資證券 - - 1,879 - 760 2,639 32,269 980 148,019 871 760 182,899 31/12/2023 國(guó)庫(kù)債券 (包括外匯 持有 基金票據(jù)) 存款證 債務(wù)證券 股份證券 投資基金 總額 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 按攤銷成本計(jì)量投資證券 未扣除減值準(zhǔn)備之賬面值總額 2,660 1,103 8,099 - - 11,862 減:減值準(zhǔn)備 - - (672) - - (672) 2,660 1,103 7,427 - - 11,190 按通過其他全面收益以反映 公平價(jià)值計(jì)量投資證券 27,914 - 124,347 959 - 153,220 強(qiáng)制按通過損益以反映 公平價(jià)值計(jì)量投資證券 - - 2,076 - 784 2,860 30,574 1,103 133,850 959 784 167,270 指定為通過其他全面收益以反映公平價(jià)值的股份證券 30/6/2024 31/12/2023 已確認(rèn) 已確認(rèn) 公平價(jià)值 股息收入 公平價(jià)值 股息收入 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 持有作長(zhǎng)期策略用途的股份投資 871 5 959 34 21. 聯(lián)營(yíng)公司及合資企業(yè)投資 30/6/2024 31/12/2023 21. 聯(lián)營(yíng)公司及合資企業(yè)投資 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 應(yīng)佔(zhàn)淨(jìng)資產(chǎn) 9,389 9,469 商譽(yù) 431 440 9,820 9,909 減:減值準(zhǔn)備 (1,619) (1,525) 8,201 8,384 於2024年上半年,由於集團(tuán)投資的一家在中國(guó)內(nèi)地經(jīng)營(yíng)的非上市聯(lián)營(yíng)公司的使用價(jià)值下降,本集團(tuán)確認(rèn)減值損失港幣9,400萬(wàn)元(截至2023年6月30日止6個(gè)月:沒有減值損失)。於2024年6月30日,該投資的評(píng)估後可收回金額為港幣8,900萬(wàn)元(即估計(jì)公平價(jià)值減處置成本),低於港幣1.83億元之賬面值。公平價(jià)值(分類為第三級(jí)估值)是按照市場(chǎng)可類比法計(jì)量,參考可比較上市公司之倍數(shù),並計(jì)入市場(chǎng)性折扣以反映該股份並非有活躍交易之調(diào)整。 於2024年6月30日,按市場(chǎng)報(bào)價(jià)的公平價(jià)值,本集團(tuán)對(duì)AFFIN之投資的市值持續(xù)低於賬面值。因此,本集團(tuán)對(duì)此項(xiàng)投資透過使用價(jià)值計(jì)算方法進(jìn)行減值測(cè)試,測(cè)試顯示此項(xiàng)投資的可收回金額為港幣32.87億元。由於可回收金額高於港幣29.69億元之賬面值,期內(nèi)並無(wú)確認(rèn)額外減值損失(截至2023年6月30日止6個(gè)月:沒有減值損失)。使用價(jià)值計(jì)算方法採(cǎi)用了集團(tuán)管理層基於AFFIN最新的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的預(yù)測(cè)以及對(duì)未來(lái)五年的估計(jì)的折現(xiàn)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè),並使用3%長(zhǎng)期增長(zhǎng)率永久性推算得出終端價(jià)值。在價(jià)值計(jì)算方法中使用基於AFFIN的資本資產(chǎn)定價(jià)模型計(jì)算得出的11.56%(2023年12月31日:12.03%)折現(xiàn)率。 下表列出主要假設(shè)的合理可能變動(dòng)對(duì)使用價(jià)值產(chǎn)生的影響。有關(guān)資料反映使用價(jià)值對(duì)各主要假設(shè)本身的敏感度。超過一項(xiàng)有利及╱或不利變動(dòng)有可能同時(shí)發(fā)生。
22. 固定資產(chǎn) 30/6/2024
22. 固定資產(chǎn)(續(xù)) 31/12/2023
23. 其他資產(chǎn) 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 應(yīng)計(jì)利息 4,338 4,200 承兌客戶負(fù)債 33,493 26,771 其他賬項(xiàng) 9,753 7,776 未扣除減值準(zhǔn)備之賬面值總額 47,584 38,747 減:減值準(zhǔn)備 (386) (292) 47,198 38,455 持有作出售資產(chǎn) 15 15 47,213 38,470 24. 指定為通過損益以反映公平價(jià)值的金融負(fù)債 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 銀行的存款及結(jié)餘 234 3,199 客戶存款(附註25) - 199 已發(fā)行存款證 3,213 9,415 已發(fā)行債務(wù)證券 384 688 3,831 13,501 當(dāng)本集團(tuán)持有指定為通過損益以反映公平價(jià)值的相關(guān)衍生工具,以上金融負(fù)債被指定為通過損益以反映公平價(jià)值,而該指定可消除或明顯減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配的情況。 下表列示歸屬於指定為通過損益以反映公平價(jià)值的金融負(fù)債的信貸風(fēng)險(xiǎn)在期內(nèi)及累計(jì)結(jié)餘的公平 價(jià)值變動(dòng)及在其他全面收益表內(nèi)確認(rèn)的金額。 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 於1月1日結(jié)餘 4 15 期內(nèi)在其他全面收益表內(nèi)確認(rèn)的金額 (7) (13) 遞延稅項(xiàng) 1 2 於6月30日/12月31日結(jié)餘 (2) 4 在2024年上半年期內(nèi)並未有指定為通過損益以反映公平價(jià)值的負(fù)債被終止確認(rèn),亦未有將其累計(jì)盈利或虧損在股東權(quán)益內(nèi)轉(zhuǎn)賬(2023年12月31日:無(wú))。 計(jì)算可歸屬於金融負(fù)債信貸風(fēng)險(xiǎn)的公平價(jià)值變動(dòng)是根據(jù)於報(bào)告日該等金融負(fù)債的公平價(jià)值與經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)掉期利差之現(xiàn)值後的差額。 於2024年6月30日,指定為通過損益以反映公平價(jià)值金融負(fù)債的賬面值較其到期日之合約金額低港幣3,400萬(wàn)元(2023年12月31日:低港幣1.20億元)。 25. 客戶存款 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 按攤銷成本計(jì)量 630,109 628,399 指定為通過損益以反映公平價(jià)值(附註24) - 199 630,109 628,598 26. 其他負(fù)債 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 應(yīng)計(jì)應(yīng)付利息 5,005 5,265 應(yīng)付承兌票據(jù) 33,493 26,771 已發(fā)行的財(cái)務(wù)擔(dān)保合約及已發(fā)行的貸款承擔(dān)之減值準(zhǔn)備 135 415 租賃負(fù)債 777 852 其他賬項(xiàng)(註) 9,600 14,009 49,010 47,312 註:包括由《香港財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則》第15號(hào)所產(chǎn)生的合約負(fù)債港幣20.43億元(2023年12月31日:港幣21.62億元)。 27. 借貸資本 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬(wàn)元 港幣百萬(wàn)元 按攤銷成本及經(jīng)公平價(jià)值對(duì)沖調(diào)整後列賬的後償票據(jù): 在2032年4月22日到期的定息5億美元二級(jí)資本證券 (1) 3,707 3,750 在2030年5月29日到期的定息6億美元二級(jí)資本證券 (2) 4,673 4,727 在2034年6月27日到期的定息6.5億美元二級(jí)資本證券 (3) 5,029 - 在2028年7月7日到期的定息2.5億美元非優(yōu)先吸收 虧損能力票據(jù) (4) 1,872 1,899 在2027年3月15日到期的定息5億美元非優(yōu)先吸收 虧損能力票據(jù) (5) 3,889 3,942 在2027年3月13日到期的定息5億美元非優(yōu)先吸收 虧損能力票據(jù) (6) 3,863 - 按攤銷成本列賬及並未對(duì)沖的後償票據(jù): 在2029年4月25日到期的定息人民幣15億元後償票據(jù) (7) - 1,649 23,033 15,967 截至2024年6月30日及2023年12月31日止期內(nèi)/年度內(nèi)本集團(tuán)對(duì)其所發(fā)行之債務(wù)證券的本金和利息並無(wú)違約或不履行。 27. 借貸資本(續(xù)) (1) 票面值5億美元(相等於港幣39.04億元)及賬面值港幣37.07億元(於2023年12月31日:港幣37.50億元)的借貸資本,是指由本行於2022年4月22日發(fā)行年息4.875%,並評(píng)定為二級(jí)資本及符合吸收虧損能力之要求的後償票據(jù)。該等票據(jù)於聯(lián)交所上市,並將於2032年4月22日到期及可於2027年4月22日贖回。在2024年上半年,因採(cǎi)用公平價(jià)值對(duì)沖會(huì)計(jì)法而錄得的無(wú)效對(duì)沖部分虧損並不重大。 (2) 票面值6億美元(相等於港幣46.85億元)及賬面值港幣46.73億元(於2023年12月31日:港幣47.27億元)的借貸資本,是指由本行於2020年5月29日發(fā)行年息4%,並評(píng)定為二級(jí)資本及符合吸收虧損能力之要求的後償票據(jù)。該等票據(jù)於聯(lián)交所上市,並將於2030年5月29日到期及可於2025年5月29日贖回。在2024年上半年,因採(cǎi)用公平價(jià)值對(duì)沖會(huì)計(jì)法而錄得的無(wú)效對(duì)沖部分溢利港幣1,900萬(wàn)元。 (3) 票面值6.5億美元(相等於港幣50.76億元)及賬面值港幣50.29億元的借貸資本,是指由本行於2024年6月27日發(fā)行年息6.75%,並評(píng)定為二級(jí)資本及符合吸收虧損能力之要求的後償票據(jù)。 該等票據(jù)於聯(lián)交所上市,並將於2034年6月27日到期及可於2029年6月27日贖回。在2024年上半年,因採(cǎi)用公平價(jià)值對(duì)沖會(huì)計(jì)法而錄得的無(wú)效對(duì)沖部分溢利港幣400萬(wàn)元。 (4) 票面值2.5億美元(相等於港幣19.52億元)及賬面值港幣18.72億元(於2023年12月31日:港幣18.99億元)的借貸資本,是指由本行於2022年7月7日發(fā)行年息5.125%,及符合吸收虧損能力之要求的非優(yōu)先吸收虧損能力票據(jù)。該等票據(jù)於聯(lián)交所上市,並將於2028年7月7日到期及可於2027年7月7日贖回。在2024年上半年,因採(cǎi)用公平價(jià)值對(duì)沖會(huì)計(jì)法而錄得的無(wú)效對(duì)沖部分虧損並不重大。 (5) 票面值5億美元(相等於港幣39.04億元)及賬面值港幣38.89億元(於2023年12月31日:港幣39.42億元)的借貸資本,是指由本行於2023年3月15日發(fā)行年息6.75%,及符合吸收虧損能力之要求的非優(yōu)先吸收虧損能力票據(jù)。該等票據(jù)於聯(lián)交所上市,並將於2027年3月15日到期及可於2026年3月15日贖回。在2024年上半年,因採(cǎi)用公平價(jià)值對(duì)沖會(huì)計(jì)法而錄得的無(wú)效對(duì)沖部分溢利港幣100萬(wàn)元。 (6) 票面值5億美元(相等於港幣39.04億元)及賬面值港幣38.63億元的借貸資本,是指由本行於2024年3月13日發(fā)行年息6.625%,及符合吸收虧損能力之要求的非優(yōu)先吸收虧損能力票據(jù)。該等票據(jù)於聯(lián)交所上市,並將於2027年3月13日到期及可於2026年3月13日贖回。在2024年上半年,因採(cǎi)用公平價(jià)值對(duì)沖會(huì)計(jì)法而錄得的無(wú)效對(duì)沖部分虧損並不重大。 (7) 於2023年12月31日,票面值人民幣15億元(相等於港幣16.50億元)及賬面值港幣16.49億元的借貸資本,是指由本行附屬公司東亞中國(guó)於2019年4月25日發(fā)行年息4.94%的後償票據(jù)。該等票據(jù)已於2024年4月25日可贖回日全數(shù)贖回。 28. 分部報(bào)告 本集團(tuán)按分處管理其業(yè)務(wù),而分處則由業(yè)務(wù)及地區(qū)混合組成。分部資料的列報(bào)與內(nèi)部匯報(bào)予本集團(tuán)的高層管理人員作為資源分配及表現(xiàn)評(píng)核的方式是一致的。本集團(tuán)列報(bào)以下八個(gè)可匯報(bào)分部。(未完) |