24廣越04 : 廣州越秀集團股份有限公司2024年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第二期)(品種二)2025年付息公告
債券代碼：240538 債券簡稱：24廣越04 廣州越秀集團股份有限公司 2024年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第二期)(品種二) 2025年付息公告 本公司全體董事或具有同等職責的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真 實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。 重要內(nèi)容提示： ? 債權(quán)登記日：2025年1月22日 ? 債券付息日：2025年1月23日 廣州越秀集團股份有限公司 2024年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā) 行公司債券(第二期)(品種二)（以下簡稱“本期債券”），將于 2025年1月23日開始支付自2024年1月23日至2025年1月 22日期間的利息。為保證本次付息工作的順利進行，現(xiàn)將有關(guān) 事宜公告如下： 一、本期債券的基本情況 1、債券名稱：廣州越秀集團股份有限公司2024年面向?qū)I(yè) 投資者公開發(fā)行公司債券(第二期)(品種二)。 3、債券代碼：240538。 4、發(fā)行人：廣州越秀集團股份有限公司。 5、發(fā)行總額：人民幣20億元。 6、債券期限：本期債券為10年期。 7、票面利率：3.12%。 8、付息日：本期債券的付息日為2025年至2034年每年的 1月 23日（如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至期后的第 1個 交易日；順延期間付息款項不另計利息）。 二、本期債券本年度付息兌付情況 1、本年度計息期限：2024年1月23日至2025年1月22 日。 2、票面利率及付息金額：本期債券（即24廣越04，240538） 票面利率（計息年利率）為 3.12%，每手本期債券面值為 1,000 元，派發(fā)利息為31.20元（含稅）。 3、債權(quán)登記日：2025年 1月22日。截至該日收市后，本 期債券投資者對托管賬戶所記載的債券余額享有本年度利息。 4、債券付息日：2025年1月23日。 三、付息辦法 （一）本公司將與中國證券登記結(jié)算上海分公司簽訂委托代 理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中國證券登記結(jié)算上海分公司進行 債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息資金劃 入中國證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶，則中國證券登 記結(jié)算上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務， 后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負責辦理，相關(guān)實施事宜以本 公司的公告為準。公司將在本期債券付息日2個交易日前將本期 債券的利息足額劃付至中國證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀 行賬戶。 （二）中國證券登記結(jié)算上海分公司在收到款項后，通過資 金結(jié)算系統(tǒng)將債券利息劃付給相應的兌付機構(gòu)（證券公司或中證 登上海分公司認可的其他機構(gòu)），投資者于兌付機構(gòu)領(lǐng)取債券利 息。 四、關(guān)于本期債券企業(yè)債券利息所得稅的征收 （一）關(guān)于向個人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明 根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》和《企業(yè)債券管理條 例》等相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個人投資者應就其獲得 的債券利息所得繳納企業(yè)債券利息個人所得稅。本期債券發(fā)行人 已在本期債券募集說明書中對上述規(guī)定予以明確說明。 按照《國家稅務總局關(guān)于加強企業(yè)債券利息個人所得稅代扣 代繳工作的通知》（國稅函[2003]612號）規(guī)定，本期債券利息 個人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機構(gòu)負責代扣代繳并直接向各兌付 機構(gòu)所在地的稅務部門繳付。請各兌付機構(gòu)按照個人所得稅法的 有關(guān)規(guī)定做好代扣代繳個人所得稅工作。如各兌付機構(gòu)未履行上 述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務，由此產(chǎn)生的法律責任由 各兌付機構(gòu)自行承擔。 本期債券利息個人所得稅的征繳說明如下： （1）納稅人：本期債券的個人投資者 （2）征稅對象：本期債券的利息所得 （3）征稅稅率：按利息額的20%征收 （4）征稅環(huán)節(jié)：個人投資者在付息網(wǎng)點領(lǐng)取利息時由付息 網(wǎng)點一次性扣除 （5）代扣代繳義務人：負責本期債券付息工作的各付息網(wǎng) 點 （6）本期債券利息稅的征管部門：各付息網(wǎng)點所在地的稅 務部門 （二）關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明 根據(jù)2018年11月7日發(fā)布的《關(guān)于境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券 市場企業(yè)所得稅增值稅政策的通知》（財稅[2018]108號），自 2018年11月7日起至2021年11月6日止，對境外機構(gòu)投資境 內(nèi)債券市場取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅。 上述暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機構(gòu)在境內(nèi)設立的 機構(gòu)、場所取得的與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的債券利息。 2021年 10月27日，國務院常務會議決定將境外機構(gòu)投資 者投資境內(nèi)債券市場取得的債券利息收入免征企業(yè)所得稅和增 值稅政策的實施期限延長至2025年12月31日，具體政策通知 請投資者關(guān)注后續(xù)進展。 五、相關(guān)機構(gòu)及聯(lián)系方式 1、發(fā)行人：廣州越秀集團股份有限公司 地址：廣州市天河區(qū)珠江新城珠江西路5號廣州國際金融中 心 64樓 聯(lián)系人：蘇飛、白楊 聯(lián)系電話：020-88836888-64200 2、受托管理人: 中信證券股份有限公司 地址：深圳市福田區(qū)中心三路8號中信證券大廈 21 層 聯(lián)系人：王宏峰、陳天涯、馮源、張路、王曉虎、段科、王 旭東 聯(lián)系電話：0755-23835062 3、托管人：中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司 地址：上海市浦東新區(qū)楊高南路188號 聯(lián)系電話：021-38874800 特此公告。 （以下無正文） 中財網(wǎng)
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